Calculadora ISR México

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) en México es un tributo directo aplicable a las ganancias de las personas físicas y morales. Debido a su naturaleza progresiva, calcularlo manualmente con las tablas del Servicio de Administración Tributaria (SAT) puede ser complejo. Con nuestra Calculadora de ISR México, puedes proyectar tus retenciones mensuales, calcular tu salario neto real y anticipar tus obligaciones fiscales de forma automática.

¿Qué es el ISR en México?

El ISR es un impuesto directo que se aplica sobre los ingresos que incrementan el patrimonio de un contribuyente (salarios, honorarios, arrendamientos, actividades empresariales, entre otros).

A diferencia del IVA, el ISR es progresivo:

• A mayor ingreso, mayor impuesto: El porcentaje de retención aumenta conforme suben las ganancias.
• Tablas del SAT: Se calcula utilizando tarifas oficiales que varían según la periodicidad del ingreso (semanal, quincenal, mensual o anual).
• Límites de tasas: Para personas físicas, la tasa oscila entre el 1.92% y el 35% mensual. Para personas morales (empresas), se aplica una tasa fija general del 30%.

¿Cómo funciona la calculadora de ISR para personas físicas?

La herramienta procesa tus ingresos utilizando el procedimiento oficial del SAT mediante cuatro pasos matemáticos:

1. Determinar el Excedente

• Paso: Se ubica tu ingreso gravable dentro de la tabla del SAT entre un Límite Inferior y un Límite Superior.
• Fórmula: Ingreso Gravable − Límite Inferior = Excedente de Límite Inferior

2. Calcular el Impuesto Marginal

• Paso: El excedente obtenido se multiplica por el porcentaje correspondiente a ese rango de ingresos.
• Fórmula: Excedente × % sobre el Excedente = Impuesto Marginal

3. Sumar la Cuota Fija

• Paso: Al impuesto marginal se le añade el monto fijo estipulado por el SAT para ese renglón de la tabla.
• Fórmula: Impuesto Marginal + Cuota Fija = ISR Determinado

4. Aplicar Subsidio para el Empleo (Si aplica)

• Paso: En salarios bajos, se resta el Subsidio para el Empleo correspondiente de acuerdo con los decretos fiscales vigentes.
• Resultado: El monto final será tu retención exacta de ISR.

Casos de uso prácticos

• Cálculo de Nómina: Permite a los empleados saber con exactitud cuánto dinero neto recibirán después de las retenciones de ISR y cuotas del IMSS.
• Servicios Profesionales (Honorarios): Ayuda a freelancers a calcular la retención obligatoria del 10% de ISR que deben aplicar en sus facturas electrónicas (CFDI 4.0) al trabajar para personas morales.
• Régimen Simplificado de Confianza (RESICO): Permite simular los pagos provisionales de tasas mínimas (del 1% al 2.5%) diseñadas para pequeños negocios y profesionales independientes.
• Declaración Anual: Auxilia en la proyección del impuesto del año para compararlo con las retenciones mensuales y saber si habrá saldo a favor o en contra.

Preguntas Frecuentes (FAQ)

¿Cuál es la tasa máxima de ISR en México?

Para las personas físicas, la tasa máxima que se puede aplicar sobre el excedente de ingresos altos es del 35%. Las personas morales pagan una tasa fija del 30%.

¿Qué ingresos están exentos de pagar ISR?

Algunos ingresos libres de este impuesto son el aguinaldo (hasta un límite de 30 UMA), la prima vacacional (hasta 15 UMA), las herencias, los legados y algunas pensiones o jubilaciones bajo topes de ley.

¿Cómo reduce el ISR la Declaración Anual?

Las personas físicas pueden aplicar deducciones personales (gastos médicos, dentales, colegiaturas, intereses de créditos hipotecarios y aportaciones a Afore). Esto reduce la base gravable y genera, en muchos casos, devoluciones de dinero por parte del SAT.

¿Qué pasa si tengo dos patrones al mismo tiempo?

Ambos patrones te retendrán ISR considerando únicamente el sueldo que ellos te pagan. Al juntarse ambos ingresos en la Declaración Anual, saltarás a un tramo más alto de la tabla, por lo que es muy probable que tengas que pagar una diferencia al SAT.